Form 1099 B Aktienoptionen

FAQs ndash Aktienoptionen Q. Sind Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Angestellte und verstorbene Arbeitnehmer. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, die Sie zur Ausübung Ihrer Optionen haben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer erworbenen Optionen zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil an der Emittentennummer A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. F. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen ausgeführt, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentlicher Ertrag (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion, daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie sich der AMT auf Ihre Situation auswirken kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs-und-Verkaufstransaktion A einleite. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Auswählen Aktion drop-down Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktie, die in blau hervorgehoben wird, weist auf Aktien hin, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und disqualifizierende Dispositionen unterliegen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity blau den Gain-Effekt für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke disqualifiziert sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einer ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig prüfen, die steuerlichen Konsequenzen von Ihrem Los specification. ESPPs: Steuern Advanced Wie IRS Form 1099-B und Kosten-Basis-Bericht für den Verkauf von Aktien geändert Erworben von meinen Aktienoptionen, Restricted Stocks oder ESPP Was muss ich wegen der Änderungen anders machen Wenn Sie Aktien während des Kalenderjahres verkauften, wird Ihre Maklerfirma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausstellen. Dies ist ein wichtiges Dokument, das Sie benötigen, um Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs abzuschließen. Viele Brokerfirmen formatieren Form 1099-B in ihre eigene Ersatz-Aussage. Die sie statt der tatsächlichen IRS-Formular ausstellen. Die IRS erhält auch die gemeldeten Informationen und wird es gegen die Informationen, die Sie auf Form 8949 und Schedule D Ihrer Steuererklärung. Wesentliche Änderungen in der Berichterstattung auf Formular 1099-B Vor ein paar Jahren hat Form 1099-B geändert, um mehr Details über den Aktienumsatz zu erfordern. Für den Erwerb von Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden, mussten Börsenmakler Ihnen die Aktienakquisitionsdaten, Ihre Steuerbemessungsgrundlage (d. H. Die Kostenbasis) mitteilen und ob die Kapitalerträge langfristig oder kurzfristig waren. Bis dahin mussten nur die Bruttoveräußerungserlöse im Formular 1099-B gemeldet werden, nachdem die Aktie im Laufe des Jahres verkauft worden war. Diese zusätzliche Information kann hilfreich sein, obwohl sie stattdessen verwirrend sein kann. Der im Jahr 2016 durchgeführte Aktienverkauf der Baureihe 1099-B ähnelt der Version für das Steuerjahr 2015. Die Version 2014 führte jedoch einige wesentliche Änderungen ein, die Sie bei der Überprüfung Ihres 1099-B für den Aktienverkauf im Jahr 2016 beachten sollten: Im Jahr 2014 hat das IRS das Formular entsprechend den Boxnummern mit den Spalten auf Form 8949 neu gestaltet Sie verwenden, um Aktienumsatz zu berichten. Ein Feld in der obersten Mitte des Formulars 1099-B zeigt das entsprechende Feld an, um in der Nähe des oberen Teils des Formulars 8949 zu überprüfen, wann der Verkauf berichtet wird. Die Erlöse, die Ihr Broker Berichte müssen von Provisionen und Gebühren. Eine Box (Box 1g) wurde zur Einstellung hinzugefügt. Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für eine Aktienkompensation erforderlich sind, die nachfolgend erläutert werden. Box 1g gilt nur für den Betrag eines nicht abzugsfähigen Verlustes in einem Waschverkauf oder der Höhe des aufgelaufenen Marktabschlags. Sonderausgaben für die Aktienkompensation Die Vorschriften und die 1099-B Anleitungen entwickeln sich weiter. Ausgehend von Stipendien, die am oder nach dem 1. Januar 2014 getätigt werden, ist es den Brokern untersagt, in die in Formular 1099-B gemeldete Grundlage (siehe Seite 2930 der endgültigen Regulierungen, die 2013 ausgegeben werden), Erträge aus Kapitalbeteiligungen einzubehalten. Ihr Broker berichtet nur, was Sie für die Aktie bei Ausübung, Kauf oder Ausübung bezahlt haben. Für Finanzhilfen, die vor diesem Datum gemacht wurden, kann Ihre Maklerfirma freiwillig die bereinigten Vollbasisinformationen mit dem Vergütungselement melden. In allen ergänzenden Informationen, die es gibt, kann Ihr Broker den Teil der vollen Basis nicht an die IRS gemeldet. Entwicklung der Kosten-Basis-Berichterstattung auf IRS Form 1099-B Was Sie wissen müssen, um Lagerverkauf Im Jahr 2016 Für den Verkauf von Aktien aus Aktien von Aktien und ESPPs, Broker kann entweder (1) die vollständige Kostenbasis für Pre - 2014 Zuschüsse, während nur die Teilbasis für spätere Stipendien berichtet wird, oder (2) die unbereinigte Teilbasis für alle Stipendien zu melden. Daher müssen Sie Folgendes tun: 1. Verstehen Sie, was auf dem 1099-B ist, das an das IRS gesendet wird oder nicht. Wenn dies nicht eindeutig erklärt wird, fragen Sie Ihre Firma und ihre Aktienplan Dienstleister (d. H. Makler), ob ein Entschädigungseinkommen in der Basis enthalten war. 2. Machen Sie eine angemessene Anpassung des Ergebnisses oder Verlusts aus dem Verkauf auf Formblatt 8949 und Plan D, wenn der Ausgleichsteil der Basis nicht in Form 1099-B enthalten ist. IRS Form 8949 und Schedule D haben eine für diese Anpassung zu verwendende Spalte (Sie melden die Basisform auf dem Formular 1099-B und stellen diese indirekt über diese Spalte ein). Besonders verwirrend für eingeschränkte Lager und RSUs Die abschließende Regelung holt eine Ausnahme für Vorrat heraus, der nicht für Bargeld erworben wird, d. H., Was technisch ein noncovered Sicherheit genannt wird. Dies bedeutet, dass bei eingeschränkten Beständen und RSUs, und vielleicht auch bei der Ausübung von SARs, der Teil der Steuerbemessungsgrundlage, der dem entgangenen Entschädigungsertrag entspricht, nicht dem IRS gemeldet wird: Die 1099-B-Kosteninformationen, die der IRS übermittelt werden, Leerzeichen oder 0 für diese Zuschüsse. Nur der Ausübungspreis von Aktienoptionen oder ESPP-Aktien, die im Laufe des Jahres 2011 oder später erworben wurden, muss ihre Basis haben. Alert: Da Ihre Maklerfirma nur den Ausgleichsteil Ihrer Kostenbasis auf Formular 1099-B für den Verkauf von Aktien enthalten kann, die aus Zuschüssen ab 2014 erworben wurden, ist es wahrscheinlich, dass die in Box 1e ausgewiesene Kostenbasis zu gering ist Oder Feld 1e leer ist. Um überhöhte Steuern zu vermeiden, müssen Sie den Gain-Lock auf Form 8949 und Schedule D anpassen oder, wenn Box 1e für die Basis leer ist, einfach die richtige Basis melden. Sie brauchen nicht, um eine korrigierte Form 1099-B von Ihrem Broker zu bekommen, da die Berichterstattung nach den IRS-Regeln. Für weitere Informationen, einschließlich mehr Details über die Kostenbasis und einige Tipps für die Steuererklärung, finden Sie im entsprechenden Artikel zu diesen Themen und Themen. Siehe auch die FAQs zur Vermeidung einiger der größten Steuerrückkehrfehler mit Aktienoptionen. Beschränkte Bestände. ESPPs. Und SARs. Prüfung der Daueraufträge Berücksichtigen Sie im Hinblick auf die Änderungen der Kostenbasisberichterstattung, ob Sie in Ihrem Konto für die Aktien, die zum Verkauf verwendet werden sollen, einen Standard-Dauerauftrag ändern. Dies ist besonders wichtig für Aktien, die Sie aus Optionsgeschäften, eingeschränktem AktienRSU-Vesting oder Marktkäufen zu verschiedenen Zeiten erworben haben (d. H. Die Steuerbasis variiert). Andernfalls wird die Standardbestellung automatisch beim ersten Verkauf (FIFO) beim Verkauf des Unternehmensbestandes liegen. Nach den Verfahrensregeln, die Maklern zu folgen haben, kann ein Dauerauftrag nur bis zum Abrechnungstag geändert werden. Früher konnten Sie weg mit gerade Angabe der verkauften Anteile auf Ihrer Steuererklärung erhalten. Während Sie es besser finden können, sagen Sie Ihrem Broker, die Aktien mit der höchsten Kostenbasis zu liefern, um die Steuern zu minimieren, wenn Sie ISO - und ESPP-Aktien haben, könnte dies unerwünschte steuerliche Konsequenzen mit einer ISO-disqualifizierenden Disposition oder einer ESPP-disqualifizierenden Disposition verursachen. Sie sollten dies mit Ihrem eigenen Berater besprechen. Alert: Wenn Sie Aktien von Unternehmen aus verschiedenen Arten von Aktienbeteiligungen, wie Aktien von ISO-Übungen, ESPP Käufe und eingeschränkte Aktieneinheit Gewährleistung, wenn Sie verkaufen die Aktien sicher sein, dass Sie identifizieren diejenigen, die Sie verwenden möchten. Der Verkauf von anderen Aktien kann ungewollt ungewollte steuerliche Konsequenzen auslösen (z. B. eine disqualifizierende Disposition von ISO - oder ESPP-Aktien). Diese Situation kann eine Änderung in der Dauerauftrag erfordern. Wie vermeiden Sie die Zahlung von Doppelbesteuerung auf Mitarbeiter Aktienoptionen Jeder, der an einer Mitarbeiteraktienoption oder Aktienkauf Plan bei der Arbeit teilnehmen könnte ihre Steuern zahlen mdash vielleicht durch eine Menge mdash wenn sie donrsquot verstehen Nach dem Erfordernis müssen alle Broker eine Kostenbasis auf Formular 1099-B für Aktien angeben, die am oder nach dem 1. Januar 2014 durch eine Mitarbeiteraktienoption oder einen Kaufplan erworben und verkauft wurden Die eine Doppelbesteuerung zur Folge haben könnten, es sei denn, dass der Mitarbeiter eine Anpassung auf Formblatt 8949 vornimmt. Die neue Anforderung gilt nicht für beschränkte Aktien, die an Arbeitnehmer vergeben werden. LdquoItrsquos sehr verwirrend und beängstigend, rdquo sagt Barbara Baksa, Executivdirektor der nationalen Vereinigung der Planplan-Fachleute. LdquoDie wichtige Sache ist nicht davon auszugehen, dass die Kostenbasis gemeldet auf Form 1099-B korrekt ist. Sie haben das Vertrauen in Ihr Verständnis davon, wie dies funktioniert, um die Anpassung Bericht und keine Angst, dass die IRS wird es als einen Fehler auf Ihrem Teil behandeln haben. Der Aktienausgleich ist häufig in der Bay Area, vor allem in Tech. Mitarbeiter, die Unternehmensbestand im vergangenen Jahr verkauft haben, sollten ihre 1099s Mitte Februar beginnen. Die IRS ist nicht aus dem Weg gegangen, um Steuerzahler über diese tickende Zeitbombe zu warnen. Die Mitarbeiter sollten genau darauf achten, alles, was sie von ihrem Arbeitgeber und Maklerfirmen bekommen und betrachten dringend die Beratung eines Steuerfachmanns. Brokerfirmen verwenden Form 1099-B, um den Verkauf von Aktien und anderen Wertpapieren an Kunden und die IRS zu berichten. Kostenbasis ist, was Sie für die Aktie bezahlt haben, inklusive Provisionen. Erträge sind, was Sie vom Verkauf erhalten, nach Provisionen. Bei einem normalen Aktienverkauf wird der Unterschiedsbetrag zwischen Ihrer Kostenbasis und dem Erlös als Veräußerungsgewinn oder Verlust in Plan D ausgewiesen. Ende der Geschichte. Jedoch ist die Aktie, die unter einer Mitarbeiteroption oder einem Kaufplan erworben wurde, unterschiedlich. Zumindest ein Teil Ihres Gewinns gilt als Entschädigung und besteuert als normales Einkommen. Es wird als Lohn in Kasten 1 Ihres W-2 Form enthalten. Aber der Verkauf muss auch auf Schedule D gemeldet werden. Und darin liegt das reiben: Sofern Sie nicht Ihre Kostenbasis durch Hinzufügen in der Vergütung Komponente, wird dieser Betrag zweimal mdash als ordentliches Einkommen und einem Kapitalgewinn besteuert werden. Von 2011 bis 2013 hatten die Broker die Möglichkeit, diese Anpassung für den Mitarbeiter vorzunehmen und die korrekte Kostenbasis auf Formular 1099-B zu melden. Und die meisten haben es. Nach den neuen Vorschriften können die Broker diese Anpassung auf Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2014 durch eine Mitarbeiteraktienoption oder einen Kaufplan erworben wurden, nicht vornehmen. Sie können nur berichten, die nicht bereinigt Basis, oder was der Mitarbeiter für die Aktie bezahlt. Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, muss der Mitarbeiter eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Warnung: Verwenden Sie nicht die Box ldquo1g Adjustmentsrdquo auf Form 1099-B, um diese Anpassung für etwas ganz anderes zu machen. Die notwendigen Informationen, um die Anpassung werden wahrscheinlich in ergänzenden Materialien, die mit Ihrem 1099-B kommen. Aktienoptionsbeispiel Letrsquos beginnen mit einem einfachen Beispiel: Angenommen, Ihnen wurde eine Option zum Erwerb von Aktien in Ihrem Unternehmen mit 10 pro Aktie gewährt. (Wir gehen davon aus, dass dies eine nicht qualifizierte Option Anreiz Aktienoptionen sind ein bisschen anders, sondern fallen auch unter die neue Anforderung.) Wenn die Aktie bei 30 ist, üben Sie Ihre Option und gleichzeitig verkaufen die Aktie. Sie haben einen Gewinn von 20. All dies ist gewöhnliches Einkommen. LdquoThe Unternehmen wird Steuer einbehalten und berichten, dass 20 auf Ihrem W-2 als Einkommen. Der Makler wird eine 1099 für den Verkauf. Es wird eine Kostenbasis von 10, was Sie für die Aktie bezahlt enthalten. Aber Ihre Grundlage ist wirklich 30, rdquo Baksa sagt. Um zu vermeiden, Steuern auf die 20 zweimal zu zahlen, müssen Sie eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Was passiert, wenn Sie die Option im Jahr 2014 ausgeübt haben, wenn der Marktpreis 30 ist, aber halten auf die Aktie und verkaufen sie für 40 im Jahr 2015 In diesem Fall , 20 wird W-2 für 2014 hinzugefügt, aber Sie erhalten eine 1099-B für 2014. Für 2015 erhalten Sie eine 1099-B mit 10 in Kostenbasis und 40 im Verkaufserlös. Um eine Doppelbesteuerung auf die 20 zu vermeiden, müssen Sie eine Anpassung auf Form 8949 vornehmen. Die restlichen 10 werden als Kapitalgewinn besteuert. Für Aktien, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans erworben wurden, hängt die Anpassung davon ab, wie lange Sie den Bestand nach dem Kauf halten. Die Szenarien sind zu komplex, um an dieser Stelle Beispiele zu nennen. Beachten Sie, dass die neuen Regeln nur für Aktien gelten, die 2014 oder später im Rahmen dieser Pläne erworben wurden. Itrsquos nicht klar, was erworbenen Mitteln. Einige Maklerfirmen verwenden das Datum, an dem eine Aktienoption als Erwerbsdatum gewährt wurde, wobei einige das Datum verwenden, an dem eine Aktienoption ausgeübt wurde. Für Aktienkaufpläne ist der Erwerbszeitpunkt in der Regel das Kaufdatum, sagt Baksa. In jedem Fall haben die Broker die Möglichkeit, für eine Aktie, die nach einem dieser Pläne vor 2014 erworben wurde, die richtige Basis (bereinigt) oder die falsche Basis (nicht angepasst) zu berichten. Nicht alle Broker berichten es auf die gleiche Weise. Für die Konsistenz werden einige Broker, darunter E-Trade und Fidelity, die unbereinigte Basis für alle Aktien, die im Jahr 2014 im Rahmen dieser Pläne verkauft werden, unabhängig davon, wann sie erworben wurden, berichten. Die Treue wird in einem ergänzenden Dokument eine bereinigte Basis enthalten. Charles Schwab ist ein Ansatz für Aktienoptionen und eine andere für Aktienkauf Pläne. Sie weist darauf hin, dass die Optionen in der Regel nicht mindestens ein Jahr nach dem Tag der Gewährung nicht bestehen oder zum Verkauf angeboten werden. Daraus folgten, dass nur sehr wenige Kunden 2014 Aktien verkauften, die ebenfalls 2014 gewährt wurden. Für 2014 wird sie daher eine bereinigte Basis für alle durch Optionen erworbenen Aktien berichten. Für 2015 und danach wird sie eine nicht bereinigte Basis für alle Optionsaktien berichten. Für Aktien, die im Rahmen von Mitarbeiterbeteiligungsplänen erworben wurden, wird Schwab jedoch unabhängig von der Akquisition eine nicht bereinigte Basis für alle Aktien geben. Intuit, der Hersteller von TurboTax, sagt, dass Mitarbeiter, die ihre Steuer-Vorbereitung-Software verwenden, in der Lage, die richtigen Anpassungen durch die Interview-Prozess zu machen. LdquoRegardless von, wie der Vermittler es berichtet, werden wir es recht erhalten, rdquo sagt Bob Meighan, ein Vizepräsident mit TurboTax. Keine Anpassung erforderlich Bruce Brumberg, Gründer von Mystockoptions, sagte, die meisten Menschen, die Aktien durch Kaufoption oder Kauf Pläne erworben haben, haben Entschädigung Einkommen und müssen eine Anpassung auf Form 8949 (es sei denn, der Makler hat die Anpassung vorgenommen hat). Das einzige Mal, wenn sie keine Entschädigung und keine Notwendigkeit, eine Anpassung zu machen, wäre, wenn sie: bullExercised eine Anreiz-Aktienoption und hielt es lange genug, um eine qualifizierte Verfügung (mindestens zwei Jahre ab Gewährungsdatum und ein Jahr ab Kauf) . BullExercised eine Anreiz-Aktienoption und verkaufte die Aktie für weniger als sie bezahlt. BullSold Aktie erworben durch einen Kaufplan für weniger als der Kaufpreis in einer qualifizierenden Verfügung. Die neuen Berichtsanforderungen gelten nicht für beschränkte Aktien. Mitarbeiter bezahlen nichts für eingeschränkte Bestände. Wenn es Währung, wird der gesamte Wert am Tag der Ausübung als Ausgleich behandelt und hinzugefügt, um ihre W-2 für dieses Jahr. Angenommen, ein Mitarbeiter erhält Restbestände, die im Wert von 1.000, wenn es Westen und 1.500, wenn es verkauft wird. Die 1.000 wird als Entschädigung behandelt und hinzugefügt, um die employeersquos W-2. Wenn die Aktie verkauft wird, sendet der Broker eine 1099-B mit einem Verkaufserlös von 1.500. Es hatte nie eine Kostenbasis auf der 1099-B, und noch doesnrsquot bieten. Einige könnten eine Kostenbasis und wenn sie es tun, ist es in der Regel die bereinigte Basis, die 1.000 ist. Kathleen Pender ist ein San Francisco Chronicle Kolumnist. Net Worth läuft dienstags, donnerstags und sonntags. E-Mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpender